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　　第二節(jié)住房公積金歸集、提取和使用

　　一、住房公積金歸集

　　住房公積金歸集是指住房公積金管理中心作為住房公積金管理的法定機(jī)構(gòu)，依據(jù)《公積金條例》和省市政府授予的職權(quán)，將職工個(gè)人按照規(guī)定比例繳存的及其所在單位按照規(guī)定比例為職工繳存的住房公積金，全部歸集于管理中心在受委托銀行開立住房公積金專戶內(nèi)，存人職工個(gè)人賬戶，并集中管理運(yùn)營(yíng)的行為。

　　1、住房公積金歸集的主要內(nèi)容

　　(1)繳存住房公積金的對(duì)象。國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位民辦非企業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體及其在職職工都應(yīng)按月繳存住房公積金。無(wú)工作的城鎮(zhèn)居民，離退休職工不建立住房公積金。一般來(lái)說(shuō)，對(duì)農(nóng)村居民也不建立住房公積金。

　　對(duì)新設(shè)立的單位應(yīng)當(dāng)自設(shè)立之日起30日內(nèi)到住房公積金管理中心辦理住房公積金繳存登記，并自登記之日起20日內(nèi)持住房公積金中心的審核文件，到受委托銀行為本單位職工辦理住房公積金帳戶設(shè)立手續(xù)。

　　(2)繳存住房公積金的工資基數(shù)。繳存基數(shù)是職工本人上一年度的月平均工資，共由6部分組成：計(jì)時(shí)工資、計(jì)件工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼、加班加點(diǎn)工資及特殊情況下支付的工資。

　　(3)繳存比例。繳存比例是指職工個(gè)人繳存(或職工單位資助職工繳存)住房公積金的數(shù)額占職工上一年度月平均工資的比例。目前，我國(guó)的住房公積金繳存比例實(shí)行動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，具體繳存比例由住房公積金管理委員會(huì)擬訂，經(jīng)本級(jí)政府審核后，報(bào)省、自治區(qū)、直轄市人民政府批準(zhǔn)后執(zhí)行，一般不得低于5%。

　　(4)住房公積金月繳存額，為職工本人上一年度月平均工資分別乘以職工和單位住房公積金繳存比例后的和，即：

　　住房公積金月繳存額=(職工本人上-年度月平均工資X職工住房公積金繳存比例)+(職工本人上-年度月平均工資×單位住房公積金繳存比例)

　　職工單位對(duì)職工繳存住房公積金的工資基數(shù)每年核定一次。住房公積金匯繳年度為上年7月1日至下當(dāng)年6月30日。

　　例題(判斷)：1、住房公積金匯繳年度為上年7月1日至下當(dāng)年6月30日。 (　　)答案：對(duì)

　　2、無(wú)工作的城鎮(zhèn)居民，離退休職工也要建立住房公積金。一般來(lái)說(shuō)，對(duì)農(nóng)村居民不建立住房公積金。(　　)答案：錯(cuò)

　　2、職工住房公積金的查詢和對(duì)賬

　　管理中心要為每一位繳存住房公積金的職工發(fā)放住房公積金的有效憑證。有效憑證是全面反映職工個(gè)人住房公積金賬戶內(nèi)住房公積金資金的增減、變動(dòng)和結(jié)存情況的證明。目前個(gè)人住房公積金有效憑證有幾種形式：憑條、存折或磁卡等。職工個(gè)人可以直接到管理中心或商業(yè)銀行查詢個(gè)人住房公積金繳存情況，也可以通過(guò)住房公積金磁卡、電話、網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)查詢。每年6月30日為住房公積金結(jié)息日。結(jié)息后，管理中心要向單位和職工發(fā)送住房公積金對(duì)賬單，與單位和職工對(duì)賬，職工對(duì)繳存情況有異義的，可以向管理中心和受委托銀行申請(qǐng)復(fù)議。

　　例題：每年(　　)為住房公積金結(jié)息日。

　　A、6月30日

　　B、7月30日

　　C、8月30日

　　D、12月30日

　　答案：A

　　二、住房公積金的提取和使用

　　1、住房公積金的提取和使用原則

　　(1)定向使用的原則;

　　(2)安全運(yùn)作的原則;

　　(3)嚴(yán)格時(shí)限的效率原則。

　　例題：住房公積金的提取和使用原則包括(　　)。

　　A、定向使用的原則

　　B、安全運(yùn)作的原則

　　C、不定向使用的原則

　　D、嚴(yán)格時(shí)限的效率原則

　　答案：ABD

　　2、職工個(gè)人住房公積金的提取

　　職工個(gè)人住房公積金的提取，是指繳存職工因特定住房消費(fèi)或喪失繳存條件時(shí)，按照規(guī)定把個(gè)人賬戶內(nèi)的住房公積金存儲(chǔ)余額取出來(lái)，從而實(shí)現(xiàn)住房公積金的價(jià)值，發(fā)揮其作用的行為。

　　住房公積金的提取是有限制條件的，這與繳存住房公積金的長(zhǎng)期性和互助性直接關(guān)聯(lián)。職工提取住房公積金有兩類情況：

　　(1)職工住房消費(fèi)提取

　　1)職工購(gòu)買、建造、翻建、大修自住住房時(shí)的提取;

　　2)償還購(gòu)房貸款本息時(shí)的提取;

　　3)房租超出家庭工資收入規(guī)定比例時(shí)的提取。房租超出家庭工資收入的比例由當(dāng)?shù)刈》抗e金管理委員會(huì)確定，目前一般為10%～15%。

　　(2)職工喪失繳存條件的提取

　　職工與單位建立勞動(dòng)關(guān)系是繳存住房公積金的前提，當(dāng)繳存條件喪失時(shí)，即在以下任一情況下，職工可以提取其住房公積金，同時(shí)注銷該職工住房公積金賬戶：

　　1)離、退休;

　　2)完全喪失勞動(dòng)能力并與單位終止勞動(dòng)關(guān)系;

　　3)戶口遷出所在的市、縣或者出境定居;

　　4)職工死亡或者被宣告死亡的。

　　職工死亡或者被宣告死亡的，職工的繼承人、受遺贈(zèng)人可以提取職工住房公積金帳戶內(nèi)的存儲(chǔ)余額;無(wú)繼承人也無(wú)受遺贈(zèng)人的，職工住房公積金賬戶的存儲(chǔ)余額納入住房公積金的贈(zèng)值收益。

　　職工提取時(shí)由單位審核，管理中心核準(zhǔn)，由受委托銀行辦理支付手續(xù)。

　　例題：1、職工死亡或者被宣告死亡的，職工的繼承人、受遺贈(zèng)人可以提取職工住房公積金帳戶內(nèi)的存儲(chǔ)余額。 (　　)答案：對(duì)

　　2、住房公積金的提取是無(wú)限制條件的，這與繳存住房公積金的長(zhǎng)期性和互助性直接關(guān)聯(lián)(　　)答案：錯(cuò)

　　3、住房公積金的使用

　　住房公積金的使用包括職工個(gè)人對(duì)其住房公積金的使用和管理中心對(duì)歸集的住房公積金的運(yùn)用兩個(gè)方面。

　　(1)職工個(gè)人住房公積金使用，指職工個(gè)人在住房公積金繳存期間，依法使用住房公積金的行為，其行為特點(diǎn)是：①職工享有對(duì)其住房公積金占有和使用的權(quán)力;②職工享有其住房公積金的收益權(quán);③職工享有對(duì)住房公積金的支配和使用權(quán)。

　　職工對(duì)住房公積金的使用具體表現(xiàn)在申請(qǐng)個(gè)人住房貸款。繳存職工在購(gòu)買、建造、翻建、大修自住住房時(shí)，可以向管理中心申請(qǐng)住房公積金貸款。個(gè)人住房貸款是住房公積金使用的中心內(nèi)容和主要形式。

　　(2)管理中心住房公積金運(yùn)用，指管理中心以歸集的住房公積金為基礎(chǔ)，在證職工提取的前提下，依法運(yùn)用住房公積金的行為.

　　管理中心運(yùn)作住房公積金的基本要求是安全性。因此，住房公積金應(yīng)用于發(fā)放職工個(gè)人住房貸款。在保證職工住房公積金提取和貸款的前提下，經(jīng)住房公積金管理委員會(huì)批準(zhǔn)，管理中心也可將住房公積金余額用于購(gòu)買國(guó)債，因?yàn)閲?guó)債是以政府信用為擔(dān)保的國(guó)家債務(wù)，是風(fēng)險(xiǎn)最小的投資形式之一，既能保證資金運(yùn)作的安全性，又具有較好的效益性。但管理中心不能向單位或個(gè)人提供擔(dān)保。

　　例題：(　　)是住房公積金使用的中心內(nèi)容和主要形式。

　　A、單位住房貸款

　　B、個(gè)人住房貸款

　　C、廉租住房建設(shè)

　　D、經(jīng)濟(jì)適用住房建設(shè)

　　答案：B