(一)基本概念

1.合規(guī)的含義

中國銀監(jiān)會于2006年頒布的《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中對“合規(guī)”給出了明確的定義。合規(guī)是指商業(yè)銀行的各項(xiàng)經(jīng)營活動與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致。該指引第三條指出，法律、規(guī)則和準(zhǔn)則是指適用于銀行業(yè)經(jīng)營活動的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經(jīng)營規(guī)則、自律性組織的行業(yè)準(zhǔn)則、行為守則和職業(yè)操守。

2.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行因沒有遵守法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致的損失后果有多鐘表現(xiàn)形式，既可能是遭受到法律制裁，也可能是在財(cái)務(wù)上蒙受損失。或者銀行因?yàn)榘l(fā)生違規(guī)行為而使自身的聲譽(yù)受到?jīng)_擊，市場主體和公眾對該商業(yè)銀行的信心下降。

3.合規(guī)管理

銀行合規(guī)管理是商業(yè)銀行在日常經(jīng)營活動中主動識別、評估、監(jiān)測和報(bào)告合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，并且主動采取適當(dāng)糾正措施，控制和管理銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，以避免因違規(guī)經(jīng)營而導(dǎo)致法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失等的動態(tài)循環(huán)過程。

(二)合規(guī)管理目標(biāo)

《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》第五條規(guī)定，商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是通過建立健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架，實(shí)現(xiàn)對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效識別和管理，促進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，確保依法合規(guī)經(jīng)營。因此，合規(guī)是合規(guī)管理的最終目標(biāo)。

(三)合規(guī)管理體系

《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》明確規(guī)定了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)該具體包括的基本要素：合規(guī)政策、合規(guī)管理部門的組織結(jié)構(gòu)和資源、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識別和管理流程、合規(guī)培訓(xùn)與教育制度。

1.董事會和管理層的管理職責(zé)

商業(yè)銀行的董事會對構(gòu)建高效合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系以確保銀行合規(guī)負(fù)有最終責(zé)任。

監(jiān)事會職責(zé)。監(jiān)事會應(yīng)監(jiān)督董事會和高級管理層合規(guī)管理職責(zé)的履行情況。

高級管理層職責(zé)。按照《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》要求，高級管理層應(yīng)有效管理商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，履行合規(guī)管理職責(zé)?！渡虡I(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》還特別強(qiáng)調(diào)合規(guī)負(fù)責(zé)人作為高管層組成之一的重要責(zé)任，即應(yīng)全面協(xié)調(diào)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識別和管理，監(jiān)督合規(guī)管理部門根據(jù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃履行職責(zé)，定期向高級管理層提交合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告。合規(guī)負(fù)責(zé)人不得分管業(yè)務(wù)條線。

2.合規(guī)政策

按照《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》要求，商業(yè)銀行的合規(guī)政策應(yīng)明確所有員工和業(yè)務(wù)條線需要遵守的基本原則，以及識別和管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的主要程序，并對合規(guī)管理職能的有關(guān)事項(xiàng)做出規(guī)定。

3.合規(guī)部門

商業(yè)銀行董事會和高級管理層在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)初期的首要任務(wù)就是任命合規(guī)負(fù)責(zé)人、組建合規(guī)管理部門。銀行應(yīng)根據(jù)自身特點(diǎn)和實(shí)際情況選擇適當(dāng)?shù)暮弦?guī)管理部門組織架構(gòu)及報(bào)告路線，并為合規(guī)部門有效履行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)提供充分的資源及配套機(jī)制，確保合規(guī)管理部門和合規(guī)負(fù)責(zé)人具有足夠的權(quán)威性和獨(dú)立性。《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》第十八條、第十九條和第二十條都有關(guān)于合規(guī)部門的相關(guān)規(guī)定。

合規(guī)部門與內(nèi)部審計(jì)部門的關(guān)系。合規(guī)管理部門與內(nèi)部審計(jì)部門在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理框架中承擔(dān)著不同的角色，合規(guī)部門與內(nèi)審部門有著較清晰的職責(zé)邊界?！渡虡I(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》第二十二條規(guī)定，商業(yè)銀行合規(guī)管理職能應(yīng)與內(nèi)部審計(jì)職能分離，合規(guī)管理職能的履行情況應(yīng)受到內(nèi)部審計(jì)部門定期的獨(dú)立評價(jià)。獨(dú)立性是審計(jì)工作的靈魂。合規(guī)部門與內(nèi)部審計(jì)部門的機(jī)構(gòu)或者人員應(yīng)彼此相對獨(dú)立。

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