2012年銀行從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理輔導(dǎo)：信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)(3)

　　4. 貸款風(fēng)險(xiǎn)遷徙率

　　風(fēng)險(xiǎn)遷徙類(lèi)指標(biāo)衡量商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動(dòng)態(tài)指標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)遷徙類(lèi)指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。

　　(1)正常貸款遷徙率

　　正常貸款遷徙率=(期初正常類(lèi)貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類(lèi)貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額) / (期初正常類(lèi)貸款余額-期初正常類(lèi)貸款期間減少金額+期初關(guān)注類(lèi)貸款余額-期初關(guān)注類(lèi)貸款期間減少金額)×100%

　　期初正常類(lèi)貸款：正常類(lèi)貸款的總數(shù)/額――12萬(wàn)

　　期初正常類(lèi)貸款余額：貸款余額――12-1=11萬(wàn)

　　期初正常類(lèi)貸款(關(guān)注類(lèi)貸款)中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額，是指期初正常類(lèi)貸款(關(guān)注類(lèi)貸款)中，在報(bào)告期末分類(lèi)為次級(jí)類(lèi)/可疑類(lèi)/損失類(lèi)的貸款余額之和。

　　期初正常類(lèi)貸款(關(guān)注類(lèi)貸款)期間減少金額，是指期初正常類(lèi)貸款(關(guān)注類(lèi)貸款)中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷(xiāo)等原因而減少的貸款。

　　(2)正常類(lèi)貸款遷徙率

　　注意與正常的區(qū)別，上者涵蓋內(nèi)容更廣

　　正常類(lèi)貸款遷徙率=期初正常類(lèi)貸款向下遷徙金額/(期初正常類(lèi)貸款余額-期初正常類(lèi)貸款期間減少金額)×100%

　　期初正常類(lèi)貸款向下遷徙金額，是指期初正常類(lèi)貸款中，在報(bào)告期末分類(lèi)為關(guān)注類(lèi)、次級(jí)類(lèi)、可疑類(lèi)、損失類(lèi)的貸款余額之和。

　　注意：不包含自身的類(lèi)別，即正常類(lèi)

　　(3)關(guān)注類(lèi)貸款遷徙率

　　關(guān)注類(lèi)貸款遷徙率=期初關(guān)注類(lèi)貸款向下遷徙金額/(期初關(guān)注類(lèi)貸款余額-期初關(guān)注類(lèi)貸款期間減少金額)×100%

　　期初關(guān)注類(lèi)貸款向下遷徙金額，是指期初正常類(lèi)貸款中，在報(bào)告期末分類(lèi)為次級(jí)類(lèi)、可疑類(lèi)、損失類(lèi)的貸款余額之和。

　　(4)次級(jí)類(lèi)貸款遷徙率

　　次級(jí)類(lèi)貸款遷徙率=期初次級(jí)類(lèi)貸款向下遷徙金額/(期初次級(jí)類(lèi)貸款余額-期初次級(jí)類(lèi)貸款期間減少金額)×100%

　　期初次級(jí)類(lèi)貸款向下遷徙金額，是指期初正常類(lèi)貸款中，在報(bào)告期末分類(lèi)為可疑類(lèi)、損失類(lèi)的貸款余額之和。

　　(5)可疑類(lèi)貸款遷徙率

　　可疑類(lèi)貸款遷徙率=期初可疑類(lèi)貸款向下遷徙金額/(期初可疑類(lèi)貸款余額-期初可疑貸款期間減少金額)×100%

　　期初可疑類(lèi)貸款向下遷徙金額，是指期初正常類(lèi)貸款中，在報(bào)告期末分類(lèi)為損失類(lèi)的貸款余額。

　　總結(jié)：各類(lèi)級(jí)別的貸款遷徙率中，向下遷徙金額與貸款分類(lèi)相關(guān)，均包含自身以下的各類(lèi)級(jí)別貸款之和，但不包括本身。

　　例題：計(jì)算。書(shū)上P99。

　　例題：?jiǎn)芜x。某銀行2009年初關(guān)注類(lèi)貸款余額為4000億元，其中在2009年末轉(zhuǎn)為次級(jí)類(lèi)、可疑類(lèi)、損失類(lèi)的貸款金額之和為600億元，期初關(guān)注類(lèi)貸款期間因回收減少了1000億元，則關(guān)注類(lèi)貸款遷徙率為( )。

　　A.15.3% B.18.5% C.20% D.21.8%

　　答案：C

　　解釋?zhuān)焊鶕?jù)關(guān)注類(lèi)貸款遷徙率的公式有：600/(4000-1000)×100%=20%

　　前面知識(shí)點(diǎn)回顧(第一章)：

　　知識(shí)點(diǎn)1：金融風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失有哪幾類(lèi)?預(yù)期、非預(yù)期、災(zāi)難性

　　知識(shí)點(diǎn)2：這幾類(lèi)損失商業(yè)銀行通常采用什么方式來(lái)應(yīng)對(duì)?

　　預(yù)期損失：提取損失準(zhǔn)備金和沖減利潤(rùn);

　　非預(yù)期損失：資本金

　　災(zāi)難性損失：購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)/限制高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)

　　5. 不良貸款撥備覆蓋率

　　不良貸款撥備覆蓋率=(一般準(zhǔn)備+專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備)/(次級(jí)類(lèi)貸款+可疑類(lèi)貸款+損失類(lèi)貸款)

　　例題：?jiǎn)芜x。假定某銀行2009年會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)共有貸款200億元，其中正常貸款150億元，其共有一般準(zhǔn)備8億元，專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備1億元，特種準(zhǔn)備1億元，則其不良貸款撥備覆蓋率約為( )。

　　A.15% B.20% C.35% D.50%

　　答案：B

　　解釋?zhuān)?8+1+1)/(200-150)=20%

　　6. 貸款損失準(zhǔn)備充足率

　　貸款損失準(zhǔn)備充足率=貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/貸款應(yīng)提準(zhǔn)備×100%

　　貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備是指商業(yè)銀行根據(jù)貸款預(yù)計(jì)損失而計(jì)提的準(zhǔn)備。

　　例題：?jiǎn)芜x。某銀行2009年貸款應(yīng)提準(zhǔn)備為1100億元，貸款損失準(zhǔn)備充足率為50%，則貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備為( )億元。

　　A.330 B.550 C.1100 D.1875

　　答案：B

　　解釋?zhuān)河晒娇赏茖?dǎo)出：1100×50%=550億元。

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