2019年一級(jí)建造師《工程經(jīng)濟(jì)》高頻考點(diǎn)：長(zhǎng)期負(fù)債籌資
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長(zhǎng)期負(fù)債籌資可分為長(zhǎng)期借款籌資、長(zhǎng)期債券籌資、融資租賃和可轉(zhuǎn)換債券籌資。
(一)長(zhǎng)期借款籌資
長(zhǎng)期借款是指企業(yè)向銀行或其他非銀行金融機(jī)構(gòu)借入的使用期超過1年的借款，主要用于購(gòu)建固定資產(chǎn)和滿足長(zhǎng)期流動(dòng)資金占用的需要。
1.長(zhǎng)期借款的保護(hù)性條款了解
(1)一般性保護(hù)條款
(2)特殊性保護(hù)條款
特殊性保護(hù)條款是針對(duì)某些特殊情況而出現(xiàn)在部分借款合同中的。主要包括：
①貸款專款專用;
②不準(zhǔn)企業(yè)投資于短期內(nèi)不能收回資金的項(xiàng)目;
③限制企業(yè)高級(jí)職員的薪金和獎(jiǎng)金總額;
④要求企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人在合同有效期間擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù);
⑤要求企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人購(gòu)買人身保險(xiǎn)，等等。
2.長(zhǎng)期借款的償還方式
3.長(zhǎng)期借款籌資的特點(diǎn)掌握
(1)籌資速度快。
(2)借款彈性較大。
(3)借款成本較低。
(4)長(zhǎng)期借款的限制性條款比較多。
以上特點(diǎn)是相對(duì)于債券而言的，而非其他。
(二)長(zhǎng)期債券籌資
公司債券的發(fā)行價(jià)格通常有三種：平價(jià)、溢價(jià)和折價(jià)。與其他長(zhǎng)期負(fù)債籌資方式相比，發(fā)行債券的突出優(yōu)點(diǎn)在于籌資對(duì)象廣、市場(chǎng)大。但是，這種籌資方式成本高、風(fēng)險(xiǎn)大、限制條件多，是其不利的一面。
(三)融資租賃
租賃可以分為經(jīng)營(yíng)租賃和融資租賃兩種。
1.融資租賃的特點(diǎn)
2.融資租賃的優(yōu)點(diǎn)
3.融資租賃的租金，包括三大部分：
(1)租賃資產(chǎn)的成本，租賃資產(chǎn)的成本大體由資產(chǎn)的購(gòu)買價(jià)、運(yùn)雜費(fèi)、運(yùn)輸途中的保險(xiǎn)費(fèi)等項(xiàng)目構(gòu)成;
(2)租賃資產(chǎn)的成本利息，即出租人向承租人所提供資金的利息;
(3)租賃手續(xù)費(fèi)，包括出租人承辦租賃業(yè)務(wù)的費(fèi)用以及出租人賺取的利潤(rùn)。
(四)可轉(zhuǎn)換債券籌資
與普通債券相比，可轉(zhuǎn)換債券可以根據(jù)債權(quán)人的選擇在規(guī)定的時(shí)間轉(zhuǎn)換為普通股股票。
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