建設工程經(jīng)濟1Z102081現(xiàn)金和有價證券的財務管理講義
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【摘要】環(huán)球網(wǎng)校一級建造師頻道為您提供一級建造師考試必備的復習資料和試題，供考生復習備考之用，本文為建設工程經(jīng)濟1Z102081現(xiàn)金和有價證券的財務管理講義，是考生必須要熟記和掌握的重點內容。2015年的一級建造師考試將于9月19日至20日舉行，環(huán)球網(wǎng)校在此提醒廣大考生做好復習備考。祝廣大考生順利通過一級建造師考試！
1Z102080 流動資產(chǎn)財務管理
P147
1Z102081 現(xiàn)金和有價證券的財務管理
現(xiàn)金是企業(yè)流動性最強的資產(chǎn)。具體包括：庫存現(xiàn)金、各種形式的銀行存款、銀行本票、銀行匯票等。
一、現(xiàn)金管理的目標
企業(yè)置存現(xiàn)金的的原因，主要是滿足交易性需要、預防性需要和投資性需要。
企業(yè)面臨現(xiàn)金不足和現(xiàn)金過量兩方面的威脅。企業(yè)現(xiàn)金管理的目標，就是要在資產(chǎn)的流動性和盈利能力之間做出抉擇，以獲取最大的長期利益。
二、現(xiàn)金收支管理
1 力爭現(xiàn)金流量同步
2 使用現(xiàn)金浮游量
3 加速收款
4 推遲應付款的支付
三、最佳現(xiàn)金持有量
企業(yè)持有的現(xiàn)金將會有三種成本：
機會成本。
管理成本。管理成本是一種固定成本，與現(xiàn)金持有量之間無明顯的比例關系;
P148
(3)短缺成本?，F(xiàn)金的短缺成本雖現(xiàn)金持有量的增加而下降，隨現(xiàn)金持有量的減少而上升。上述三項成本之和最小的現(xiàn)金持有量，就是最佳現(xiàn)金持有量。
【例題1z102081】
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