2020年中級會計職稱《財務(wù)管理》第二章知識點：資本資產(chǎn)定價模型基本原理
更新時間：2019-11-07 13:46:41
來源：環(huán)球網(wǎng)校
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摘要 2020年中級會計職稱預(yù)習(xí)階段開始，打算報考2020年中級考生提前學(xué)習(xí)，環(huán)球網(wǎng)校小編分享“2020年中級會計職稱《財務(wù)管理》第二章知識點：資本資產(chǎn)定價模型基本原理”本文圍繞第二章資本資產(chǎn)定價模型考點進行介紹，希望考生打好基礎(chǔ)，認真學(xué)習(xí)，提前掌握教材內(nèi)容。
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資本資產(chǎn)定價模型基本原理
資本資產(chǎn)主要指的是股票，而定價則試圖解釋資本市場如何決定股票收益率，進而決定股票價格。
根據(jù)風(fēng)險與收益的一般關(guān)系：
必要收益率=無風(fēng)險收益率+風(fēng)險收益率
資本資產(chǎn)定價模型的表達形式：
R=Rf+β(Rm-Rf)
其中，R 表示某資產(chǎn)的必要收益率;β 表示該資產(chǎn)的 β 系數(shù);Rf表示無風(fēng)險收益率(通常以短期國債的利率來近似替代); Rm表示市場平均收益率(通常用股票價格指數(shù)的收益率來代替)， (Rm-Rf)稱為市場風(fēng)險溢酬，由于承擔(dān)了市場平均風(fēng)險所要求獲得的補償，也就是對風(fēng)險資產(chǎn)要求的風(fēng)險收益率。
某資產(chǎn)的風(fēng)險收益率是該資產(chǎn)β系數(shù)與市場風(fēng)險溢酬的乘積。即：
風(fēng)險收益率=β(Rm-Rf)
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