2020年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱《財(cái)務(wù)管理》第三章知識(shí)點(diǎn)：現(xiàn)金預(yù)算
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現(xiàn)金預(yù)算
1、現(xiàn)金預(yù)算含義
現(xiàn)金預(yù)算稱現(xiàn)金收支預(yù)算，它是以業(yè)務(wù)預(yù)算和專門決策預(yù)算為依據(jù)所編制的、專門反映預(yù)算期內(nèi)預(yù)計(jì)現(xiàn)金收入與現(xiàn)金支出，以及為滿足理想現(xiàn)金余額而進(jìn)行籌資或歸還借款等的預(yù)算。
二、編制依據(jù)
業(yè)務(wù)預(yù)算和專門決策預(yù)算
三、現(xiàn)金預(yù)算內(nèi)容
(1)可供使用現(xiàn)金
(2)現(xiàn)金支出
(3)現(xiàn)金余缺
(4)現(xiàn)金籌措與運(yùn)用
四、關(guān)系公式
可供使用現(xiàn)金=期初余額+現(xiàn)金收入
可供使用現(xiàn)金-現(xiàn)金支出=現(xiàn)金余缺
現(xiàn)金余缺+現(xiàn)金籌措-現(xiàn)金運(yùn)用=期末現(xiàn)金余額
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