2025年中級(jí)會(huì)計(jì)經(jīng)濟(jì)法知識(shí)點(diǎn)歸納：第六章金融法律制度（證券交易的限制性規(guī)定）
更新時(shí)間：2025-02-06 11:26:41
來(lái)源：環(huán)球網(wǎng)校
瀏覽
收藏
瀏覽收藏
中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)報(bào)名、考試、查分時(shí)間 免費(fèi)短信提醒
摘要 本文對(duì)2025年中級(jí)會(huì)計(jì)《經(jīng)濟(jì)法》第六章金融法律制度知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行歸納，知識(shí)點(diǎn)涉及證券交易的限制性規(guī)定等，供考生參考。
2025年中級(jí)會(huì)計(jì)備考已經(jīng)開(kāi)始?！督?jīng)濟(jì)法》難度低，但背誦量比較大，需要考生仔細(xì)研究，對(duì)比記憶。本文對(duì)2025年中級(jí)會(huì)計(jì)《經(jīng)濟(jì)法》第六章金融法律制度知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行歸納，供考生參考。
第六章 金融法律制度
考點(diǎn)119 科創(chuàng)板股票的發(fā)行程序★★
考點(diǎn)120 證券交易的限制性規(guī)定★★★
| 轉(zhuǎn)讓限制 | 發(fā)起人 | （1）自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓 （2）自公司股票在證券交易所上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓 |
|
| 董、監(jiān)、高 | （1）自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓 （2）在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過(guò)所持有本公司股份總數(shù)的25% （3）離職后半年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份 |
||
| 買(mǎi)賣(mài)限制 | 董、監(jiān)、高 | （1）上市公司定期報(bào)告公告前30日內(nèi) （2）上市公司業(yè)績(jī)預(yù)告、業(yè)績(jī)快報(bào)公告前10日內(nèi) （3）自可能對(duì)本公司 股票交易價(jià)格產(chǎn)生重大影響的重大事項(xiàng)發(fā)生之日或在決策過(guò)程中，至依法披露后2個(gè)交易日內(nèi) |
|
| 上市公司董、監(jiān)、高及5%股東 | 買(mǎi)入后6個(gè)月內(nèi)賣(mài)出或賣(mài)出后6個(gè)月內(nèi)買(mǎi)入，收益歸該公司所有（禁止短線投機(jī)交易操縱股價(jià)） 【注意】證券公司包銷(xiāo)購(gòu)入剩余股票而持有5%以上股份的，賣(mài)出該股票不受6個(gè)月時(shí)間限制 |
||
| 證券從業(yè)人員 | 任期或者法定限期內(nèi)，不得直接或者以化名、借他人名義持有、買(mǎi)賣(mài)股票，也不得收受他人贈(zèng)送的股票 | ||
| 出審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告或法律意見(jiàn)書(shū)的機(jī)構(gòu)人員 | 為股票發(fā)行 | 在該股票承銷(xiāo)期內(nèi)和期滿(mǎn)后6個(gè)月內(nèi)不得買(mǎi)賣(mài)該種股票 | |
| 為上市公司 | 自接受委托之日起至上述文件公開(kāi)后5日內(nèi)，不得買(mǎi)賣(mài)該股票 | ||
考點(diǎn)121 股票的科創(chuàng)板上市條件★★★
| 股本總額 | 發(fā)行后股本總額不低于人民幣3000萬(wàn)元 | |
| 公開(kāi)發(fā)行比例 | 公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25％以上；公司股本總額超過(guò)人民幣4億元的，公開(kāi)發(fā)行股份的比例為10％以上 | |
| 市值及 財(cái)務(wù)指標(biāo) |
≥10億元 | 最近2年凈利潤(rùn)均為正且累計(jì)凈利潤(rùn)≥5000萬(wàn)元 |
| 最近1年凈利潤(rùn)為正且營(yíng)業(yè)收入≥1億元 | ||
| ≥15億元 | 最近1年?duì)I業(yè)收入≥2億元，且最近3年研發(fā)投入合計(jì)占最近3年?duì)I業(yè)收入的比例≥15% | |
| ≥20億元 | 最近1年?duì)I業(yè)收入≥3億元，且最近3年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)≥1億元 | |
| ≥30億元 | 最近1年?duì)I業(yè)收入≥3億元 | |
| ≥40億元 | 主要業(yè)務(wù)或產(chǎn)品需經(jīng)過(guò)國(guó)家有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)，市場(chǎng)空間大，目前已取得階段性成果，并獲得知名投資機(jī)構(gòu)一定金額的投資 | |
| 紅籌企業(yè)上市 | （1）注冊(cè)地在境外、主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)在境內(nèi)的企業(yè)?？缮暾?qǐng)發(fā)行股票或存托憑證并在科創(chuàng)板上市 （2）其市值及財(cái)務(wù)指標(biāo)應(yīng)當(dāng)至少符合下列標(biāo)準(zhǔn)的一項(xiàng)： ①預(yù)計(jì)市值≥人民幣100億元； ②預(yù)計(jì)市值≥人民幣50億元，且最近一年?duì)I業(yè)收入≥人民幣5億元 |
|
| 表決權(quán)差異企業(yè)上市 | （1）指發(fā)行有特別表決權(quán)的企業(yè)，在這種企業(yè)中每一特別表決權(quán)股份擁有的表決權(quán)數(shù)量大于每一普通股份擁有的表決權(quán)數(shù)量，在其他股東權(quán)利方面，特別表決權(quán)股份與普通股份是相同的 （2）發(fā)行人應(yīng)當(dāng)至少下列標(biāo)準(zhǔn)中的一項(xiàng)： ①預(yù)計(jì)市值≥人民幣100億元； ②預(yù)計(jì)市值≥人民幣50億元，且最近一年?duì)I業(yè)收入≥人民幣5億元 |
|
考點(diǎn)122 證券投資基金份額的交易★
| 上市條件 | ①基金的募集符合證券投資基金法的規(guī)定；②基金合同期限為5年以上；③基金募集金額不低于2億元人民幣；④基金份額持有人不少于1000人 |
| 終止上市 | ①不再具備上市交易條件；②基金合同期限屆滿(mǎn)；③基金份額持有人大會(huì)決定提前終止上市交易 |
考點(diǎn)123 禁止交易行為★★★
| 內(nèi)幕交易 | 主體 | 內(nèi)幕信息知情人員 | ||
| 行為特征 | ①利用掌握的內(nèi)幕信息買(mǎi)賣(mài)證券； ②利用掌握的內(nèi)幕信息建議他人買(mǎi)賣(mài)證券； ③接受內(nèi)幕信息知情人員泄露的內(nèi)幕信息，并依此買(mǎi)賣(mài)證券的 |
|||
| 知情人 | 發(fā)行人董監(jiān)高 | 發(fā)行人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員 | ||
| 5%以上機(jī)構(gòu)股東董監(jiān)高 | 持有上市公司5%以上股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，公司的實(shí)際控制人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員 | |||
| 被控股公司董監(jiān)高 | 發(fā)行人控股的公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員 | |||
| 職員和業(yè)務(wù)往來(lái) | 由于所任公司職務(wù)或者因與公司業(yè)務(wù)往來(lái)可以獲取公司有關(guān)內(nèi)幕信息的人員 | |||
| 收購(gòu)人的人員 | 上市公司收購(gòu)人或者重大資產(chǎn)交易方及其控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員 | |||
| 服務(wù)機(jī)構(gòu)人員 | 因職務(wù)、工作可以獲取內(nèi)幕信息的證券交易場(chǎng)所、證券公司、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的有關(guān)人員 | |||
| 證監(jiān)會(huì)人員 | 因職責(zé)、工作可以獲取內(nèi)幕信息的證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員 | |||
| 有關(guān)主管、監(jiān)管部門(mén)人員 | 因法定職責(zé)對(duì)證券的發(fā)行、交易或者對(duì)上市公司及其收購(gòu)、重大資產(chǎn)交易進(jìn)行管理可以獲取內(nèi)幕信息的有關(guān)主管部門(mén)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的工作人員 | |||
| 內(nèi)幕信息 | 見(jiàn)考點(diǎn)：信息披露中臨時(shí)報(bào)告的重大事件 | |||
| 行為禁止 | 證券交易內(nèi)幕信息的知情人和非法獲取內(nèi)幕信息的人，在內(nèi)幕信息公開(kāi)前，不得買(mǎi)賣(mài)該公司的證券，或者泄露該信息，或者建議他人買(mǎi)賣(mài)該證券 | |||
| 操縱 證券 市場(chǎng) |
①單獨(dú)或者合謀，集中資金優(yōu)勢(shì)、持股優(yōu)勢(shì)或者利用信息優(yōu)勢(shì)聯(lián)合或者連續(xù)買(mǎi)賣(mài)；②與他人串通，以事先約定的時(shí)間、價(jià)格和方式相互進(jìn)行證券交易；③在自己實(shí)際控制的賬戶(hù)之間進(jìn)行證券交易；④不以成交為目的，頻繁或者大量申報(bào)并撤銷(xiāo)申報(bào)；⑤利用虛假或者不確定的重大信息，誘導(dǎo)投資者進(jìn)行證券交易；⑥對(duì)證券、發(fā)行人公開(kāi)作出評(píng)價(jià)、預(yù)測(cè)或者投資建議，并進(jìn)行反向證券交易；⑦利用在其他相關(guān)市場(chǎng)的活動(dòng)操縱證券市場(chǎng) | |||
| 虛假陳述 | 主體 | 依法承擔(dān)信息披露義務(wù)的人； | ||
| 包括 | 虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏以及不正當(dāng)披露 | |||
| 【提示】信息披露義務(wù)人以外的機(jī)構(gòu)和人員編造、傳播虛假信息或者誤導(dǎo)性信息、虛假陳述，誤導(dǎo)投資者的行為，雖然不構(gòu)成虛假陳述，但同樣是證券違法行為，依法承擔(dān)民事賠償責(zé)任。 | ||||
| 欺詐客戶(hù) | ①違背客戶(hù)的委托為客戶(hù)買(mǎi)賣(mài)證券；②不在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向客戶(hù)提供交易的確認(rèn)文件；③未經(jīng)客戶(hù)的委托，擅自為客戶(hù)買(mǎi)賣(mài)證券，或者假借客戶(hù)的名義買(mǎi)賣(mài)證券；④為謀取傭金收入，誘使客戶(hù)進(jìn)行不必要的證券買(mǎi)賣(mài) 【提示】證券公司及其從業(yè)人員違背客戶(hù)真實(shí)意思，侵害客戶(hù)利益 |
|||
以上僅展示部分內(nèi)容，完整版可點(diǎn)擊免費(fèi)下載學(xué)習(xí)>>中級(jí)會(huì)計(jì)《經(jīng)濟(jì)法》考點(diǎn)匯總（2025年教材暫未發(fā)布，所以考生可以先使用2024年資料，新教材發(fā)布后會(huì)及時(shí)更新資料）
考生可以搭配思維導(dǎo)圖構(gòu)建知識(shí)框架：
由于篇幅原因，本文僅分享了部分思維導(dǎo)圖，完整版點(diǎn)擊查看>>中級(jí)會(huì)計(jì)《經(jīng)濟(jì)法》思維導(dǎo)圖。
所有備考資料已經(jīng)收錄進(jìn)入2025年中級(jí)會(huì)計(jì)備考資料包，小編為大家整理了一份2025年中級(jí)會(huì)計(jì)備考資料包，包含了從了解考試到備考，從報(bào)名到考試全程需要用到的資料，分為報(bào)名、了解教材、了解大綱、備考計(jì)劃、基礎(chǔ)學(xué)習(xí)、鞏固強(qiáng)化、考前沖刺、考試等八個(gè)階段，會(huì)隨著備考進(jìn)程不斷更新資料。
領(lǐng)取方式：
1.電腦端用戶(hù)可以直接掃面文章上的二維碼免費(fèi)領(lǐng)取，手機(jī)端用戶(hù)點(diǎn)擊文章下方的圖片“中會(huì)海量資料免費(fèi)送”即可免費(fèi)領(lǐng)取。
2.點(diǎn)擊下圖免費(fèi)領(lǐng)取2025年中級(jí)會(huì)計(jì)備考資料包！
以上是“2025年中級(jí)會(huì)計(jì)經(jīng)濟(jì)法知識(shí)點(diǎn)歸納：第六章金融法律制度（證券交易的限制性規(guī)定）”的全部?jī)?nèi)容，小編為廣大考生上傳更多2025年中級(jí)會(huì)計(jì)備考學(xué)習(xí)計(jì)劃、備考資料，可點(diǎn)擊“免費(fèi)下載”按鈕后進(jìn)入下載頁(yè)面。
編輯推薦
最新資訊
- 備考2026中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)，重點(diǎn)分錄匯總來(lái)了，輕松搞定分錄難題2026-03-09
- 2026年中級(jí)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理哪幾章是核心備考必攻難點(diǎn)2026-03-03
- 2026中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)必背：長(zhǎng)期股權(quán)投資權(quán)益法核心考點(diǎn)全解2026-03-03
- 2026中級(jí)會(huì)計(jì)經(jīng)濟(jì)法必背：股份有限公司股東會(huì)核心考點(diǎn)速記2026-03-03
- 2026中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)/財(cái)管/經(jīng)濟(jì)法三色筆記核心考點(diǎn)匯總2026-03-03
- 速存！2026中級(jí)會(huì)計(jì)三科三色筆記匯總 全年備考通用2026-03-02
- 2026年中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)教材目錄及備考規(guī)劃2026-03-02
- 26年女神節(jié)專(zhuān)屬|(zhì)環(huán)球網(wǎng)校中級(jí)會(huì)計(jì)課程全場(chǎng)5折起，贈(zèng)備考通關(guān)大禮包!2026-03-02
- 學(xué)霸整理!2026中級(jí)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理三色筆記，直擊考試重點(diǎn)2026-02-28
- 2026中級(jí)會(huì)計(jì)經(jīng)濟(jì)法必背三色筆記，覆蓋全章節(jié)核心考點(diǎn)2026-02-28
打卡人數(shù)
