七、公司債券的評級(《證券市場資信評級業(yè)務(wù)管理暫行辦法》)$lesson$

　　證券評級機(jī)構(gòu)從事證券評級業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循一致性原則，對同一類評級對象評級，或者對同一評級對象跟蹤評級，應(yīng)當(dāng)采用一致的評級標(biāo)準(zhǔn)和工作程序。評級標(biāo)準(zhǔn)有調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)充分披露。

　　(一)公司債券資信評級機(jī)構(gòu)的條件

　　1.申請證券評級業(yè)務(wù)許可的資信評級機(jī)構(gòu)應(yīng)具備的條件：7條

　　2.資信評級機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)證券評級業(yè)務(wù)的高管人員應(yīng)具備的條件：6條

　　(二)公司債券資信評級機(jī)構(gòu)的申請

　　申請證券評級業(yè)務(wù)的資信評級機(jī)構(gòu)應(yīng)向中國證監(jiān)會提交的材料：9類

　　中國證監(jiān)會依照法定條件和程序，根據(jù)審慎監(jiān)管的原則，并充分考慮市場發(fā)展和行業(yè)公平競爭的需要，對資信評級機(jī)構(gòu)的證券評級業(yè)務(wù)許可申請進(jìn)行審查、作出決定。

　　(三)評級方法、評級制度與評級的組織

　　1.評級方法：證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自取得證券評級業(yè)務(wù)許可之日起20日內(nèi)，將其信用等級劃分及定義、評級方法、評級程序報中國證券業(yè)協(xié)會備案，并通過中國證券業(yè)協(xié)會網(wǎng)站、本機(jī)構(gòu)網(wǎng)站及其他公眾媒體向社會公告。信用等級劃分及定義、評級方法和評級程序有調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)及時備案、公告。

　　2.評級回避制度：證券評級機(jī)構(gòu)與評級對象存在利害關(guān)系的(6種)，不得受托開展證券評級業(yè)務(wù)。

　　證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立回避制度。證券評級機(jī)構(gòu)評級委員會委員及評級從業(yè)人員在開展證券評級業(yè)務(wù)期間應(yīng)當(dāng)回避的情形：5種

　　3.評級的組織：證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立清晰合理的組織結(jié)構(gòu)，合理劃分內(nèi)部機(jī)構(gòu)職能，建立健全“防火墻”制度，從事證券評級業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)與其他業(yè)務(wù)部門保持獨(dú)立。

　　證券評級機(jī)構(gòu)開展證券評級業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)成立項(xiàng)目組，項(xiàng)目組組長應(yīng)當(dāng)具有證券從業(yè)資格且從事資信評級業(yè)務(wù)3年以上。

　　證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立評級委員會制度，評級委員會是確定評級對象信用等級的最高機(jī)構(gòu)。

　　證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立復(fù)評制度、評級結(jié)果公布制度、跟蹤評級制度、證券評級業(yè)務(wù)信息保密制度、證券評級業(yè)務(wù)檔案管理制度。

　　(四)公司債券評級的監(jiān)督管理

　　1.證券評級機(jī)構(gòu)的董事、監(jiān)事和高級管理人員以及評級從業(yè)人員不得以任何方式在受評級機(jī)構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人兼職。證券評級機(jī)構(gòu)的董事、監(jiān)事和高級管理人員不得投資其他證券評級機(jī)構(gòu)。

　　2.證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在每一會計年度結(jié)束之日起4個月內(nèi)，向注冊地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)報送年度報告。證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在每個季度結(jié)束之日起10個工作日內(nèi)，向注冊地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)報送包含經(jīng)營情況、財務(wù)數(shù)據(jù)等內(nèi)容的季度報告。

　　3.證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加入中國證券業(yè)協(xié)會。

　　(五)公司債券評級的法律責(zé)任

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