咨詢工程師考試咨詢方法與實(shí)務(wù)筆記(七)
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五、基本預(yù)備費(fèi) =(建筑工程費(fèi)+設(shè)備工器具購置費(fèi)+安裝工程費(fèi)+工程建設(shè)其他費(fèi)用)*費(fèi)率-不可預(yù)見費(fèi)
六、漲價預(yù)備費(fèi) PC= Σ第t年建安設(shè)備費(fèi)和It [(1 +上漲指數(shù)f)t ―1]
以 建筑工程費(fèi)+設(shè)備工器具購置費(fèi)+安裝工程費(fèi) 為基數(shù)。
七、建設(shè)期利息
1、貸款在建設(shè)期各年年初發(fā)放 第i年應(yīng)計利息 Qi =(上年末借款本息累計Pi-1 +本年借款A(yù)i)* i
2、當(dāng)企業(yè)用自有資金支付投資借款利息時，建設(shè)期利息按單利計算
第三節(jié) 流動資金估算
一、擴(kuò)大指標(biāo)估算法：參照同類企業(yè)流動資金占銷售收入、經(jīng)營成本的比例。――項(xiàng)目建議書階段
二、分項(xiàng)詳細(xì)估算法
流動資金=流動資產(chǎn) ? 流動負(fù)債 流動負(fù)債=應(yīng)付賬款 + 預(yù)收賬款
流動資產(chǎn)=現(xiàn)金 + 應(yīng)收及預(yù)付賬款 + 存貨 流動資金本年增加額=本年流動資金 ― 上年
(1)現(xiàn)金的估值： 現(xiàn)金=(年工資及福利費(fèi) + 年其他費(fèi)用)/ 周轉(zhuǎn)次數(shù)
年其他費(fèi)用=制造費(fèi)用+管理費(fèi)用+銷售費(fèi)用―已含工資福利費(fèi)、折舊費(fèi)、簡維修理費(fèi)、攤銷費(fèi)等
周轉(zhuǎn)次數(shù) = 360 / 最低需要周轉(zhuǎn)天數(shù)
(2)應(yīng)收(預(yù)付)賬款 = 年銷售收入 / 周轉(zhuǎn)次數(shù)
(3)存貨：外購原材料、燃料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、包裝物、低值易耗品、外購商品、自制半成品。
外購原材料、燃料 = 年外購原材料燃料費(fèi)用 / 周轉(zhuǎn)次數(shù)
在產(chǎn)品=(年外購原材料燃料及動力費(fèi)+年工資福利費(fèi)+年修理費(fèi)+年其他制造費(fèi)用)/ 周轉(zhuǎn)次數(shù)
產(chǎn)成品= 年經(jīng)營成本 / 周轉(zhuǎn)次數(shù)
(4)應(yīng)付(預(yù)收)賬款=年外購原材料燃料和商品備件費(fèi)用 / 周轉(zhuǎn)次數(shù)
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