《基金基礎知識》講義：貨幣市場基金信息披露的主要內容和應用

更新時間：2017-02-06 16:08:53 來源：環(huán)球網(wǎng)校

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　　【摘要】基金從業(yè)資格考試考試科目包括基金法律法規(guī)、職業(yè)道德與業(yè)務規(guī)范及證券投資基金基礎知識兩個科目，9月統(tǒng)考新增《私募股權投資基金基礎知識》科目。為幫助各位考生備考環(huán)球網(wǎng)?；饛臉I(yè)資格考試頻道整理發(fā)布《基金基礎知識》講義：貨幣市場基金信息披露的主要內容和應用供各位考生學習，希望能夠幫助大家。

《基金基礎知識》講義：貨幣市場基金信息披露的主要內容和應用

　　貨幣市場基金信息披露的主要內容和應用

　　特殊內容：基金收益公告、影子價格與攤余成本法確定的凈值產(chǎn)生較大偏離的清形等

　　(一)貨幣市場基金收益公告

　　每日分配收益，凈值保持在1元不變。收益公告主要包括每萬份基金凈收益和7日年化收益率。

　　按披露時間不同，可分為：封閉期的收益公告、開放日的收益公告和節(jié)假日的收益公告。

　　(二)偏離度公告

　　攤余成本法計算基金資產(chǎn)凈值、影子定價方法于每一估值日對基金資產(chǎn)進行重新估值，兩種估值之間差異達到或超過0.5%，應刊登偏離度公告。

　　1、披露要求。

　?、旁谂R時報告中披露偏離度信息。絕對值達到或超過0.5%{至少披露發(fā)生日期、偏離度、原因及處理方法}

　?、圃诎肽甓葓蟾婧湍甓葓蟾嬷兄卮笫录沂局信镀x度信息。絕對值達到或超過0.5%{發(fā)生日期、偏離程度、進行臨時報告的披露報刊和披露日期}

　?、窃谕顿Y組合報告中偏離度信息。偏離度絕對值在0.25%～0.5%間的次數(shù)、偏離度的最高值和最低值、偏離度絕對值的簡單平均值等