模擬企業(yè)基本資料：

公 司 名 稱：京州新大風酒店

納稅人識別號：913202001335527832X

公司法人代表：鄭快進

公 司 地 址：漢東省京州市中山路88號

聯(lián) 系 電 話：0510-82768571

開 戶 銀 行：交通銀行京州東林支行

賬 號：32200020120330065

業(yè)務情景五：為員工定制工作服

業(yè)務描述(一)： 2017年9月5日酒店定制工作服，向供貨方京州嘉鴻服裝有限公司繳納5000元定金。

業(yè)務情景五答案(一)：

為員工定制工作服會計分錄：

借：預付賬款—京州嘉鴻服裝有限公司 5 000

貸：銀行存款—交行東林支行 5 000

業(yè)務描述(二)： 2017年9月6日，服裝完工，供貨方開來發(fā)票含稅價 40 248元，酒店驗收貨物后填具入庫單，財務審核后以銀行轉(zhuǎn)賬方式支付余款35 248元。

業(yè)務情景五答案(二)：為員工定制工作服會計分錄：

借：管理費用—職工福利費 34 400

應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 5 848

貸：銀行存款—交行東林支行 35 248

預付賬款—京州嘉鴻服裝有限公司 5 000

業(yè)務情景六：酒店發(fā)生日常經(jīng)營費用 —行業(yè)培訓

業(yè)務描述： 2017年9月21日，酒店員工去外地參加行業(yè)協(xié)會培訓，財務根據(jù)借款申請單預支差旅費2000元。9月23日，員工培訓結束后整理火車票、打車票及酒店住宿發(fā)票回酒店報銷，財務根據(jù)培訓實際支出多退少補。

業(yè)務情景六(答案一)：酒店發(fā)生日常經(jīng)營費用 —行業(yè)培訓會計

分錄：

借：其他應收款—張誠 2 000

貸：庫存現(xiàn)金 2 000

業(yè)務情景六(答案二)：酒店發(fā)生日常經(jīng)營費用 —行業(yè)培訓

會計分錄：

借：管理費用—職工教育經(jīng)費 1731.72

應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 45.28

庫存現(xiàn)金 223.00

貸：其他應收款—張誠 2000

業(yè)務情景七：活期存款利息

業(yè)務描述： 2017年9月23日，酒店收到銀行提供的基本戶銀行利息單，財務據(jù)此入賬。

業(yè)務情景七答案：活期存款利息

會計分錄：

借：銀行存款—交行東林支行 677.39

借：財務費用—利息收入 677.39