單項選擇題

1.已知短期國庫券利率為 4%，純利率為 2.5%，投資人要求的必要報酬率為 7%，則風險收益率和通貨膨脹補償率分別為( )。

A.3%和 1.5%

B.1.5%和 4.5%

C.-1%和 6.5%

D.4%和 1.5%

2.某項目的期望投資收益率為 14%，風險收益率為 9%，收益率的標準差為 2%，則該項目收益率的標準差率為()。

A. 0.29%

B. 22.22%

C. 14.29%

D. 0.44%

3.某企業(yè)擬進行一項存在一定風險的項目投資，有甲、乙兩個方案可供選擇：已知甲方案凈現(xiàn)值的期望值為 1000 萬元，標準離差為 300 萬元;乙方案凈現(xiàn)值的期望值為 1200 萬元，標準離差為 330 萬元。下列結(jié)論中正確的是( )。

A.甲方案優(yōu)于乙方案

B.甲方案的風險大于乙方案

C.甲方案的風險小于乙方案

D.無法評價甲乙方案的風險大小

4.下列各種風險應(yīng)對措施中，能夠轉(zhuǎn)移風險的是( )。

A.業(yè)務(wù)外包

B.多元化投資

C.放棄虧損項目

D.計提資產(chǎn)減值準備

5.如果流動負債小于流動資產(chǎn)，則期末以現(xiàn)金償付一筆短期借款所導致的結(jié)果是()。

A.營運資金減少

B.營運資金增加

C.流動比率降低

D.流動比率提高

答案在下一頁

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1.

【答案】A

【解析】國債利率為無風險收益率，必要報酬率=無風險收益率+風險收益率，所以風險收益=7%-4%=3%;無風險收益率=純利率+通貨膨脹補償率，所以通貨膨脹補償率=4%-2.5%=1.5%。

2.

【答案】C

【解析】項目收益率的標準差率=2%/14%×100%=14.29%，選擇 C。

3.

【答案】B

【解析】甲方案標準離差率=300/1000=0.3，乙方案標準離差率=330/1200=0.275，所以甲方案的風險大于乙方案。

4.

【答案】A

【解析】選項 A 屬于轉(zhuǎn)移風險的措施，選項 B 屬于減少風險的措施，選項 C 屬于規(guī)避風險的措施，選項 D 屬于接受風險中的風險自保。

5.

【答案】D

【解析】因為流動負債小于流動資產(chǎn)，流動比率大于 1，當流動資產(chǎn)和流動負債等額減少時，流動資產(chǎn)的下降幅度小于流動負債的下降幅度，所以流動比率提高，但營運資金不變，所以選D。

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