編輯推薦：2021年中級會計職稱《中級經(jīng)濟法》每日一練匯總(1月份)

(單選)1.下列股票交易行為中，不違反證券法律制度規(guī)定的是( )。

A:甲上市公司的董事張某離職后第5個月，轉(zhuǎn)讓其所持甲上市公司的股票

B:因包銷購入剩余股票而持有丙上市公司6%股份的某證券公司，第3個月轉(zhuǎn)讓其所持丙的股票

C:某上市公司的收購人，在收購行為完成后的第13個月，將所收購股票的60%轉(zhuǎn)讓

D:某上市公司持股8%的股東，將其持有的某上市公司股票在買入后4個月內(nèi)賣出

正確答案：B

知 識 點 ：證券交易

參考解析：(1)選項A ：公司董事、監(jiān)事、高級管理人員離職后半年，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。(2)選項BD：上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、持有上市公司股5%以上的股東，將其所持有的該公司的股票在買入后6個月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個月內(nèi)又買入，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會應(yīng)當收回其所得收益。但是，證券公司因包銷購入售后剩余股票而持5%以上股份的，賣出該股票不受6個月時間限制。(3)選項C：收購人持有的被收購的上市公司的股票，在收購行為完成后的18個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

(單選)2.下列關(guān)于封閉式基金上市交易的條件的說法中，不正確的是(　　)。

A:基金合同期限為3年以上

B:基金募集金額不低于人民幣2億元

C:基金份額持有人不少于1000人

D:基金的募集符合規(guī)定

正確答案：A

知 識 點 ：證券交易

參考解析：封閉式基金上市交易的條件：(1)基金的募集符合規(guī)定;(2)基金合同期限為5年以上;(3)基金募集金額不低于人民幣2億元;(4)基金份額持有人不少于1000人;(5)基金份額上市交易規(guī)則規(guī)定的其他條件。

(多選)3.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，凡發(fā)生可能對上市公司股票交易價格產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時，上市公司應(yīng)立即報送臨時報告，并予公告。下列情形中，屬于重大事件的有( )。

A:公司注冊資本減少的決定

B:公司涉嫌違法受到刑事處罰

C:公司分配股利的計劃

D:公司變更會計政策

正確答案：A,B,C

知 識 點 ：證券交易

參考解析：股票發(fā)行公司發(fā)布臨時報告的重大事件包括：

(一)公司的經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍的重大變化;

(二)公司的重大投資行為，公司在一年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)超過公司資產(chǎn)總額30%，或者公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、質(zhì)押、出售或者報廢一次超過該資產(chǎn)的30%;

(三)公司訂立重要合同、提供重大擔保或者從事關(guān)聯(lián)交易，可能對公司的資產(chǎn)、負債、權(quán)益和經(jīng)營成果產(chǎn)生重要影響;

(四)公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況;

(五)公司發(fā)生重大虧損或者重大損失;

(六)公司生產(chǎn)經(jīng)營的外部條件發(fā)生的重大變化;

(七)公司的董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動，董事長或者經(jīng)理無法履行職責;

(八)持有公司百分之五以上股份的股東或者實際控制人持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化，公司的實際控制人及其控制的其他企業(yè)從事與公司相同或者相似業(yè)務(wù)的情況發(fā)生較大變化;

(九)公司分配股利、增資的計劃，公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重要變化，公司減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)的決定，或者依法進入破產(chǎn)程序、被責令關(guān)閉;

(十)涉及公司的重大訴訟、仲裁，股東大會、董事會決議被依法撤銷或者宣告無效;

(十一)公司涉嫌犯罪被依法立案調(diào)查，公司的控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員涉嫌犯罪被依法采取強制措施;

(十二)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他事項。

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