2013年會(huì)計(jì)職稱《中級(jí)經(jīng)濟(jì)法》知識(shí)點(diǎn)：證券上市的暫停與終止
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第四章 證券法律制度
第三節(jié) 證券交易
知識(shí)點(diǎn)：證券上市的暫停與終止
[注意：上市條件――暫停(上市條件欠缺)――終止(法定期間不能恢復(fù)上市條件)]
(一)公司債券上市的暫停與終止
1、暫停
公司債券上市交易后，公司有下列情形之一的，由證券交易所決定暫停其公司債券上市交易：
(1)公司有重大違法行為;
(2)公司情況發(fā)生重大變化不符合公司債券上市條件;
(3)公司債券所募集資金不按照核準(zhǔn)的用途使用;
(4)未按照公司債券募集辦法履行義務(wù);
(5)公司最近2年連續(xù)虧損。
2、終止
公司有第(1)項(xiàng)、第(4)項(xiàng)所列情形之一經(jīng)查實(shí)后果嚴(yán)重的，或者有第(2)項(xiàng)、第(3)項(xiàng)、第(5)項(xiàng)所列情形之一，在限期內(nèi)未能消除的，由證券交易所決定終止其公司債券上市交易。
公司解散或者被宣告破產(chǎn)的，由證券交易所終止其公司債券上市交易。
(二)證券投資基金上市的暫停或終止
1、暫停
基金份額上市交易后，有下列情形之一的，由證券交易所暫停其上市交易：
(1)發(fā)生重大變更而不符合上市條件;
(2)違反國家法律、法規(guī)，國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定暫停上市;
(3)嚴(yán)重違反投資基金上市規(guī)則;
(4)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所認(rèn)為須暫停上市的其他情形。
2、終止
基金份額上市交易后，有下列情形之一的，由證券交易所終止其上市交易，并報(bào)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案：
(1)不再具備《證券投資基金法》規(guī)定的上市交易條件;
(2)基金合同期限屆滿;
(3)基金份額持有人大會(huì)決定提前終止上市交易
(4)基金合同約定的或者基金份額上市交易規(guī)則規(guī)定的終止上市交易的其他情形。
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