收款管理

　　高效率的收款系統(tǒng)能夠使收款成本和收款浮動(dòng)期達(dá)到最小，同時(shí)能夠保證與客戶匯款及其他現(xiàn)金流入來源相關(guān)的信息的質(zhì)量。

　　1.收款成本

　　1)浮動(dòng)期成本;

　　2)管理收款系統(tǒng)的相關(guān)費(fèi)用(例如銀行手續(xù)費(fèi));

　　3)第三方處理費(fèi)用或清算相關(guān)費(fèi)用;

　　4)在獲得資金之前，收款在途項(xiàng)目使企業(yè)無法利用這些資金，也會(huì)產(chǎn)生機(jī)會(huì)成本;

　　2.收賬浮動(dòng)期：從支付開始到企業(yè)收到資金的時(shí)間間隔，紙基支付工具導(dǎo)致。

　　1)郵寄浮動(dòng)期：從付款人寄出支票到收款人或其處理系統(tǒng)收到支票的時(shí)間間隔;

　　2)處理浮動(dòng)期：是指支票的接受方處理支票和將支票存入銀行以收回現(xiàn)金所花的時(shí)間;

　　3)結(jié)算浮動(dòng)期：通過銀行系統(tǒng)進(jìn)行支票結(jié)算所需的時(shí)間。

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