2014年中級會計職稱考試《中級財務(wù)管理》預(yù)習(xí)：現(xiàn)金收支管理
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2013年中級會計職稱考試順利結(jié)束，環(huán)球網(wǎng)校希望考生在2014年中級會計職稱考試報名前，可以簡單輕松的進(jìn)行一些知識點的預(yù)習(xí)。還有更多試題及技巧敬請期待!
現(xiàn)金收支日常管理
(一)收款管理
收款管理應(yīng)關(guān)注收款成本和收款浮動期。收款成本包括浮動期成本、管理收款系統(tǒng)的相關(guān)費用及第三方處理費用或清算相關(guān)費用。收款浮動期是指從支付開始到企業(yè)收到資金的時間間隔。
(二)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期
現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期就是指介于公司支付現(xiàn)金與收到現(xiàn)金之間的時間段，也就是存貨周轉(zhuǎn)期與應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期之和減去應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期。
(三)付款管理
(1)使用現(xiàn)金浮游量;
(2)推遲應(yīng)付款的支付;
(3)匯票代替支票;
(4)改進(jìn)員工工資支付模式;
(5)透支;
(6)爭取現(xiàn)金流出與現(xiàn)金流人同步;
(7)使用零余額賬戶。
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