2017證券《金融市場基礎(chǔ)知識》模擬習(xí)題(6)

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　　11.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)獨(dú)立行使經(jīng)營管理職權(quán)是發(fā)行人的(　　)獨(dú)立。

　　A.人員

　　B.財(cái)務(wù)

　　C.機(jī)構(gòu)

　　D.業(yè)務(wù)

　　12.以下對相對估值法的評價(jià)中，錯(cuò)誤的是(　　)。

　　A.相對估值法簡單易用

　　B.相對估值法具有較強(qiáng)的主觀性

　　C.相對估值法容易錯(cuò)誤估值目標(biāo)資產(chǎn)

　　D.相對估值法考慮決定資產(chǎn)最終價(jià)值的內(nèi)在因素

　　13.首次公開發(fā)行股票的(　　)原則是指發(fā)行過程中，發(fā)行人和主承銷商采取各種措施，最大限度地降低發(fā)行成本。

　　A.公平

　　B.高效

　　C.經(jīng)濟(jì)

　　D.公開

　　14.股票發(fā)行失敗后，主承銷商應(yīng)當(dāng)協(xié)助發(fā)行人按照(　　)返還股票認(rèn)購人。

　　A.發(fā)行價(jià)

　　B.市場價(jià)

　　C.發(fā)行價(jià)并加算銀行同期貸款利息

　　D.發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息

　　15.招股說明書全文文本應(yīng)采用質(zhì)地良好的紙張印刷，紙張規(guī)格為(　　)。

　　A.B5

　　B.A4

　　C.B4

　　D.A3

　　16.下列不屬于公開增發(fā)的特別規(guī)定的是(　　)。

　　A.最近3個(gè)會計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%?？鄢墙?jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算依據(jù)

　　B.除金融類企業(yè)外.最近一期期末不存在持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人款項(xiàng)、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資的情形

　　C.發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前i個(gè)交易日的均價(jià)

　　D.上市公司的盈利能力具有可持續(xù)性，業(yè)務(wù)和盈利來源相對穩(wěn)定，不存在嚴(yán)重依賴于控股股東、實(shí)際控制人的情形

　　17.根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則(2006年5月修訂稿)》及其他相關(guān)規(guī)定，詢價(jià)增發(fā)、比例配售操作流程不正確的是(　　)。

　　A.T一2日，詢價(jià)區(qū)間公告見報(bào)，股票停牌2個(gè)小時(shí)

　　B.T日，增發(fā)發(fā)行“、老股東配售繳款日

　　C.T+2日，主承銷商聯(lián)系會計(jì)師事務(wù)所。如果采用搖號方式，還須聯(lián)系公證處

　　D.T+2口，11：00前.主承銷商根據(jù)驗(yàn)資結(jié)果，確定本次網(wǎng)上網(wǎng)下發(fā)行數(shù)量、配售比例和發(fā)行價(jià)格，蓋章后將結(jié)果報(bào)上海證券交易所上市公司部

　　18.下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公閉債券的贖回和回售的說法中，正確的是(　　)。

　　A.可轉(zhuǎn)換公司債券的贖回是指債券持有人可按事先約定的條件和價(jià)格，將所持債券賣給發(fā)行人

　　B.可轉(zhuǎn)換公司債券的回售是指上市公司可按事先約定的條件和價(jià)格贖回尚未轉(zhuǎn)股的可轉(zhuǎn)換公司債券

　　C.按照《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書應(yīng)當(dāng)約定，上市公司改變公告的募集資金用途的，應(yīng)賦予債券持有人一次回售的權(quán)利

　　D.可轉(zhuǎn)換公司債券的贖回和回售價(jià)格是事后商議而定的

　　19.儲蓄國債發(fā)行對象為(　　)。

　　A.個(gè)人投資者

　　B.企事業(yè)單位

　　C.行政機(jī)關(guān)

　　D.社會團(tuán)體

　　20.根據(jù)《關(guān)于股份有限公司境內(nèi)上市外資股的規(guī)定》第八條的規(guī)定，以募集方式設(shè)立公司，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，擬向社會發(fā)行的股份達(dá)公司股份總數(shù)的(　　)以上;擬發(fā)行的股本總額超過(　　)億元人民幣的，其擬向社會發(fā)行股份的比例達(dá)(　　)以上。

　　A.20% 4 15%

　　B.20% 5 l5%

　　C.25% 5 20%

　　D.25% 4 15%

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　　41.對公開發(fā)行股票的公司進(jìn)行輔導(dǎo)，輔導(dǎo)期為(　　)。

　　A.自擬發(fā)行公司提出公募股票申請起滿1年

　　B.自主承銷商報(bào)公募股票申請文件起滿l年

　　C.自擬發(fā)行公司與證券公司簽訂輔導(dǎo)協(xié)議起滿1年

　　D.自證監(jiān)會通過股票發(fā)行申請起滿1年

　　42.保薦人負(fù)責(zé)證券發(fā)行的(　　)工作，依法對公開發(fā)行募集文件進(jìn)行核查。

　　A.承銷

　　B.主承銷

　　C.保薦

　　D.推銷

　　43.按市盈率定價(jià)法估計(jì)發(fā)行價(jià)格的計(jì)算公式為(　　)。

　　A.發(fā)行價(jià)格一每股凈利潤×市盈率

　　B.發(fā)行價(jià)格=每股凈利潤×發(fā)行市盈率

　　C.發(fā)行價(jià)格一每股凈資產(chǎn)×市盈率

　　D.發(fā)行價(jià)格一每股凈資產(chǎn)×發(fā)行市盈率

　　44.累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)開始前(　　)個(gè)交易日，主承銷商按《上海市場首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下發(fā)行電子化實(shí)施細(xì)則》第七條及第十四條的要求向結(jié)算銀行提供配售對象相關(guān)信息，作為結(jié)算銀行審核配售對象銀行收付款賬戶合規(guī)性的依據(jù)。

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　D.5

　　45.初步詢價(jià)開始目前(　　)個(gè)交易日內(nèi)，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)向交易所申請股票代碼。

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　D.4

　　46.滬市投資者可以使用其所持的上海證券交易所賬戶在(　　)日向上海證券交易所申購在上海證券交易所發(fā)行的新股。

　　A.T

　　B.T+1

　　C.T+2

　　D.T+4

　　47.在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露有關(guān)股本的情況主要包括(　　)。

　　A.持股量排前l(fā)0的自然人及其在發(fā)行人單位任何職

　　B.發(fā)行人執(zhí)行社會保障制度、住房制度改革、醫(yī)療制度改革

　　C.內(nèi)部職工股發(fā)生過轉(zhuǎn)移或交易的情況

　　D.內(nèi)部職工股的審批及發(fā)行情況

　　48.發(fā)行人應(yīng)披露發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東及實(shí)際控制人的基本情況，實(shí)際控制人應(yīng)披露到最終的(　　)為止。

　　A.法人

　　B.實(shí)際控制人的上一級單位

　　C.關(guān)聯(lián)人

　　D.國有控股主體或自然人

　　49.發(fā)行涉及國有股的，應(yīng)在國家股股東之后標(biāo)注(　　)，在國有法人股股東之后標(biāo)注(　　)，并披露前述標(biāo)識的依據(jù)及標(biāo)識的含義。

　　A.“SS” “SL”

　　B.“SL” “SLS”

　　C.“SS” “SLS”

　　D.“SS” “LSl”

　　50.根據(jù)(　　)等的規(guī)定，股票依法發(fā)行后，發(fā)行人經(jīng)營與收益的變化由發(fā)行人自行負(fù)責(zé)，由此變化引致的投資風(fēng)險(xiǎn)，由投資者自行負(fù)責(zé)。

　　A.《保險(xiǎn)法》

　　B.《證券法》

　　C.《銀行法》

　　D.《中國人民銀行法》

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　　51.向原股東配股，擬配股數(shù)量不超過本次配股前股本總額的(　　)。

　　A.10%

　　B.20%

　　C.30%

　　D.40%

　　52.向不特定對象公開募集股份?最近3個(gè)會計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于(　　)。

　　A.5%

　　B.6%

　　C.7%

　　D.8%

　　53.向不特定對象公開募集股份，發(fā)行價(jià)格應(yīng)不(　　)公告招股意向書前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前l(fā)個(gè)交易日的均價(jià).

　　A.高于

　　B.低于

　　C.等于

　　D.低于等于

　　54.下列關(guān)于新股發(fā)行的申請程序流程中，正確的是(　　)。

　　A.聘請保薦人——股東大會批準(zhǔn)——董事會作出決議——編制和提交申請文件——重大事項(xiàng)的持續(xù)關(guān)注

　　B.聘請保薦人——董事會作出決議——股東大會批準(zhǔn)——編制和提交申請文件——重大事項(xiàng)的持續(xù)關(guān)注

　　C.股東大會批準(zhǔn)——董事會作出決議一聘請新保薦人——編制和提交申請文件——重大事項(xiàng)的持續(xù)關(guān)注

　　D.董事會作出決議—股東大會批準(zhǔn)一一聘請新保薦人——編制和提交申請文件——重大事項(xiàng)的持續(xù)關(guān)注

　　55.(　　)應(yīng)當(dāng)就本次發(fā)行證券的種類和數(shù)量、發(fā)行方式、發(fā)行對象及向原股東配售的安排、定價(jià)方式或價(jià)格區(qū)間、募集資金用途、決議的有效期、對董事會辦理本次發(fā)行具體事宜的授權(quán)、其他必須明確的事項(xiàng)進(jìn)行逐項(xiàng)表決。

　　A.董事會

　　B.經(jīng)理

　　C.股東大會

　　D.監(jiān)事會

　　56.股東大會就發(fā)行證券事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的(　　)以上通過。

　　A.1/2

　　B.2/3

　　C.1/3

　　D.1/4

　　57.上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，要求最近3個(gè)會計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于(　　)。

　　A.5%

　　B.6%

　　C.9%

　　D.10%

　　58.回售條款相當(dāng)于債券持有人(　　)。

　　A.無條件出售給發(fā)行人的1張美式賣權(quán)

　　B.無條件向發(fā)行人購買的l張美式買權(quán)

　　C.無條件出售給發(fā)行人的1張美式買權(quán)

　　D.同時(shí)持有發(fā)行人出售的l張美式期權(quán)

　　59.對于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，發(fā)行后(　　)。

　　A.累計(jì)公司債券余額不得高于最近一期期末公司總資產(chǎn)額度40%;預(yù)計(jì)所附認(rèn)股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額

　　B.累計(jì)公司債券余額不得超過最近一期期末公司凈資產(chǎn)額的40%;預(yù)計(jì)所附認(rèn)股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額的40%

　　C.累計(jì)公司債券余額不得高于最近一期期末公司凈資產(chǎn)額的40%;預(yù)計(jì)所附認(rèn)股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額

　　D.累計(jì)公司債券余額不得高于最近一期期末公司總資產(chǎn)額的40%;預(yù)計(jì)所附認(rèn)股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額的40%.

　　60.可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行申請未被核準(zhǔn)的公司，自接到證監(jiān)會的書面決定之日起(　　)個(gè)月后，可再次提出證券發(fā)行申請。

　　A.2

　　B.4

　　C.6

　　D.8

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　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1.【答案】D

　　【解析】現(xiàn)代化法案對美國20世紀(jì)60年代以來的有關(guān)金融監(jiān)管、金融業(yè)務(wù)的法律規(guī)范進(jìn)行了突破性的修改，標(biāo)志著現(xiàn)代金融法律理念已經(jīng)由最早的規(guī)范金融交易行為發(fā)展到強(qiáng)調(diào)對風(fēng)險(xiǎn)的管理和防范之后，再深入到放松金融管制以法律制度促進(jìn)金融業(yè)的跨業(yè)經(jīng)營和競爭。

　　2.【答案】C

　　【解析】證券上市發(fā)行后，持續(xù)督導(dǎo)期間為上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會計(jì)年度。上市公司再次公開發(fā)行證券的，持續(xù)督導(dǎo)期間為上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后l個(gè)完整會計(jì)年度。

　　3.【答案】D

　　【解析1發(fā)起人不得以勞務(wù)、信用、自然人姓名、商譽(yù)、特許經(jīng)營權(quán)或者設(shè)定擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)等作價(jià)出資。

　　4.【答案】A

　　【解析】資本確定原則是指股份有限公司的資本必須具有確定性。

　　5.【答案】B

　　【解析】公司合并可以采取吸收合并和新設(shè)合并。一個(gè)公司吸收其他公司為吸收合并，被吸收的公司解散，兩個(gè)以上公司合并設(shè)立一個(gè)新的公司為新設(shè)合并，合并各方解散。

　　6.【答案】C

　　【解析】《證券法》對股份有限公司申請股票上市要求：①股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行;②公司股本總額不少于人民幣3000萬元;③公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行的股份比例為l0%以上;④公司最近3年無重大違法行為，財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告無虛假記錄。

　　7.【答案】B

　　【解析】國家股和國有法人股通稱為國有股。其中國家股是指有權(quán)代表國家投資的機(jī)構(gòu)或部門向股份公司投資形成或依法定程序取得的股份。國有法人股是指具有法人資格的國有企業(yè)、事業(yè)及其他單位，以其依法占用的法人資產(chǎn)，向獨(dú)立于自己的股份公司出資形成或依法定程序取得的股份。

　　8.【答案】D

　　【解析1公司債券融資、股票融資、國債融資都屬于直接融資的范疇，間接融資主要是指銀行性融資，包括貸款、貼現(xiàn)等。

　　9.【答案】D

　　【解析】招股說明書摘要是對招股說明書內(nèi)容的概括，是由發(fā)行人編制，隨招股說明書一起報(bào)送批準(zhǔn)后，在由中國證監(jiān)會指定的至少一種全國性報(bào)刊上及發(fā)行人選擇的其他報(bào)-fq上刊登，供公眾投資者參考的關(guān)于發(fā)行事項(xiàng)的信息披露法律文件。招股說明書摘要應(yīng)簡要提供招股說明書的主要內(nèi)容，但不得誤導(dǎo)投資者。

　　10.【答案】A

　　【解析】專項(xiàng)復(fù)核會計(jì)師應(yīng)對復(fù)核事項(xiàng)提出明確的復(fù)核意見，不得以“未發(fā)現(xiàn)”等類似的消極意見代替復(fù)

　　核結(jié)論。專項(xiàng)復(fù)核報(bào)告最遲應(yīng)在發(fā)行人申報(bào)財(cái)務(wù)資料有效期截止前1個(gè)月送至中國證監(jiān)會。

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　　11.【答案】C

　　【解析】發(fā)行人的機(jī)構(gòu)獨(dú)立：發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)，獨(dú)立行使經(jīng)營管理職權(quán)，與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間不得有機(jī)構(gòu)混同的情形。

　　12.【答案】D

　　【解析】相對估值法簡單易用，可以迅速獲得被評估資產(chǎn)的價(jià)值，尤其是當(dāng)金融市場上有大量“可比”資產(chǎn)在進(jìn)行交易、且市場對這些資產(chǎn)的定價(jià)是正確的時(shí)候。但用該方法估值時(shí)容易產(chǎn)生偏見，主要原因是：“可比公司”的選擇是個(gè)主觀概念，世界上沒有在風(fēng)險(xiǎn)和成長性方面完全相同的兩個(gè)公司;同時(shí)，該方法通常忽略了決定資產(chǎn)最終價(jià)值的內(nèi)在因素和假設(shè)前提;另外，該方法容易將市場對“可比公司”的錯(cuò)誤定價(jià)(高估或低估)引入對目標(biāo)股票的估值中。

　　13.【答案】C

　　【解析】為確保股票的順利發(fā)行，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)遵循以下基本原則：①“公開、公平、公正”原則;②高效原則：在整個(gè)發(fā)行過程中，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)周密計(jì)劃發(fā)行方案和發(fā)行方式，靈活組織、嚴(yán)格管理、認(rèn)真實(shí)施，保證社會秩序的穩(wěn)定。③經(jīng)濟(jì)原則：發(fā)行過程中，發(fā)行入和主承銷商采取各種措施，最大限度地降低發(fā)行成本。

　　14.【答案】D

　　【解析】股票發(fā)行采用代銷方式的，應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露發(fā)行失敗后的處理措施。股票發(fā)行失敗后，主承銷商應(yīng)當(dāng)協(xié)助發(fā)行人按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還股票認(rèn)購人。

　　15.【答案】B

　　【解析】招股說明書全文文本應(yīng)采用質(zhì)地良好的紙張印刷。幅面為209毫米×295毫米(相當(dāng)于標(biāo)準(zhǔn)的A4紙規(guī)格)。

　　16.【答案】D

　　【解析】向不特定對象公開募集股份，除符合一般規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合一些特別規(guī)定。選項(xiàng)D屬于一般規(guī)定。

　　17.【答案】A

　　【解析】操作流程中，T-1日，詢價(jià)區(qū)間公告見報(bào)，股票停牌1個(gè)小時(shí)。

　　18.【答案】C

　　【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券的贖回是指上市公司可按事先約定的條件和價(jià)格贖回尚未轉(zhuǎn)股的可轉(zhuǎn)換公司債券?？赊D(zhuǎn)換公司債券的回售是指債券持有人可按事先約定的條件和價(jià)格，將所持債券賣給發(fā)行人。其贖回和回售價(jià)格都是事先約定的。

　　19.【答案】A

　　【解析】儲蓄國債發(fā)行對象為個(gè)人投資者.企事業(yè)單位、行政機(jī)關(guān)和社會團(tuán)體等機(jī)構(gòu)投資者不得購買。

　　20.【答案】D

　　【解析】根據(jù)《關(guān)于股份有限公司境內(nèi)上市外資股的規(guī)定》第八條的規(guī)定，以募集方式設(shè)立公司，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，擬向社會發(fā)行的股份達(dá)公司股份總數(shù)的25%以上;擬發(fā)行的股本總額超過4億元人民幣的，其擬向社會發(fā)行股份的比例達(dá)l5%以上。

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　　41.【答案】A

　　【解析】掌握公開發(fā)行股票的輔導(dǎo)期限：提出公募股票申請起滿l年。

　　42.【答案】B

　　【解析】證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)履行保薦職責(zé).應(yīng)當(dāng)注冊登記為保薦人。保薦人負(fù)責(zé)證券發(fā)行的主承銷工作，依法對公開發(fā)行募集文件進(jìn)行核查，向中國證監(jiān)會出具保薦意見;盡職推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市;持續(xù)督導(dǎo)發(fā)行人履行相關(guān)義務(wù)。

　　43.【答案】B

　　【解析】市盈率是投資者所必須掌握的一個(gè)重要財(cái)務(wù)指標(biāo)，亦稱本益比。是股票價(jià)格除以每股盈利的比率。

　　44.【答案】A

　　【解析】累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)開始前1個(gè)交易日，主承銷商按《上海市場首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下發(fā)行電子化實(shí)施細(xì)則》第七條及第十四條的要求向結(jié)算銀行提供配售對象相關(guān)信息.作為結(jié)算銀行審核配售對象銀行收付款賬戶合規(guī)性的依據(jù)。

　　45.【答案】B

　　【解析】初步詢價(jià)開始目前2個(gè)交易日內(nèi)，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)向交易所申請股票代碼。發(fā)行人及主承銷商在獲得股票代碼后刊登招股意向書、發(fā)行安排及初步詢價(jià)公告。

　　46.【答案】A

　　【解析】滬市投資者可以使用其所持的上海證券交易所賬戶在申購日(以下簡稱“T日”)向上海證券交易所申購在上海證券交易所發(fā)行的新股，申購時(shí)間為T日上午9：30一11：30，下午1：O0～3：00。

　　47.【答案】A

　　【解析】發(fā)行人應(yīng)披露的股本情況主要包括：①本次發(fā)行前的總股本、本次發(fā)行的股份，以及本次發(fā)行的股份占發(fā)行后總股本的比例;②前l(fā)0名股東;③前l(fā)0名自然人股東及其在發(fā)行人處擔(dān)任的職務(wù);④若有國有股份或外資股份的，須根據(jù)有關(guān)主管部門對股份設(shè)置的批復(fù)文件披露股東名稱、持股數(shù)量、持股比例。涉及國有股的，應(yīng)在國家股股東之后標(biāo)注“SS”，在國有法人股股東之后標(biāo)注“sLs”，并披露前述標(biāo)識的依據(jù)及標(biāo)識的含義;⑤股東中的戰(zhàn)略投資者持股及其簡況;⑥本次發(fā)行前各股東間的關(guān)聯(lián)關(guān)系及關(guān)聯(lián)股東的各自持股比例;⑦本次發(fā)行前股東所持股份的流通限制和自愿鎖定股份的承諾。

　　48.【答案】D

　　【解析】關(guān)于發(fā)行人關(guān)聯(lián)方情況的披露，發(fā)行人應(yīng)采用方框圖或其他有效形式.全面披露發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東、實(shí)際控制人、控股股東、實(shí)際控制人所控制的其他企業(yè)、發(fā)行人的職能部門、分公司、控股子公司、參股子公司以及其他有重要影響的關(guān)聯(lián)方。實(shí)際控制人應(yīng)披露到最終的國有控股主體或自然人為止。

　　49.【答案】C

　　【解析】涉及國有股的，應(yīng)在國家股股東之后標(biāo)注“SS”(“State-ownShareholder”的縮寫)，在國有法人股股東之后標(biāo)注“SLS”(“State-ownLegal-personShareholder”的縮寫)，并披露前述標(biāo)識的依據(jù)及標(biāo)識的含義。

　　5(　　).【答案】B

　　【解析】“根據(jù)《證券法》等的規(guī)定，股票依法發(fā)行后，發(fā)行人經(jīng)營與收益的變化由發(fā)行人自行負(fù)責(zé)，由此變化引致的投資風(fēng)險(xiǎn)，由投資者自行負(fù)責(zé)。”“投資者若對本招股說明書及其摘要存在任何疑問，應(yīng)咨詢自己的股票經(jīng)紀(jì)人、律師、專業(yè)會計(jì)師或其他專業(yè)顧問。”

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　　51.【答案】C

　　【解析】向原股東配股，除符合上述一般規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：

　　(1)擬配股數(shù)量不超過本次配股前股本總額的30%。

　　(2)控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會召開前公開承諾認(rèn)配股份的數(shù)量。

　　(3)采用《證券法》規(guī)定的代銷方式發(fā)行。

　　52，【答案】B

　　【解析】根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)定，公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個(gè)會計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%;}口除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算依據(jù)。

　　53.【答案】B

　　【解析】向不特定對象公開募集股份，除符合上述一般規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：

　　(1)最近3個(gè)會計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%?？鄢墙?jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算依據(jù)。

　　(2)除金融類企業(yè)外，最近一期期末不存在持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人款項(xiàng)、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資的情形。

　　(3)發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前l(fā)個(gè)交易日的均價(jià)。

　　54.【答案】B

　　【解析】新股發(fā)行的申請程序流程應(yīng)為聘清保薦人一董事會作出決議～股東大會批準(zhǔn)一一編制和提交申請文件一重大事項(xiàng)的持續(xù)關(guān)注。

　　55.【答案】C

　　【解析】股東大會應(yīng)當(dāng)就本次發(fā)行證券的種類和數(shù)量、發(fā)行方式、發(fā)行對象及向原股東配售的安排、定價(jià)方式或價(jià)格區(qū)間、募集資金用途、決議的有效期、對董事會辦理本次發(fā)行具體事宜的授權(quán)、其他必須明確的事

　　項(xiàng)進(jìn)行逐項(xiàng)表決。股東大會就發(fā)行證券事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。向本公司特定的股東及其關(guān)聯(lián)人發(fā)行證券的，股東大會就發(fā)行方案進(jìn)行表決時(shí)，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避。

　　56.【答案】B

　　【解析】股東大會就發(fā)行證券事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。向本公司特定的股東及其關(guān)聯(lián)人發(fā)行證券的，股東大會就發(fā)行方案進(jìn)行表決時(shí)，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避。

　　57.【答案】B

　　【解析】根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦去》規(guī)定，公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個(gè)會計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%;扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算依據(jù)。

　　58.【答案】D

　　【解析】由于可轉(zhuǎn)換公司債券中的回售條款規(guī)定，如果股票價(jià)格連續(xù)若干個(gè)交易日收盤價(jià)低于某一回售啟動價(jià)格(該回售啟動價(jià)要低于轉(zhuǎn)股價(jià)格)，債券持有人有權(quán)按一定金額回售給發(fā)行人，所以，回售條款相當(dāng)于債券持有人同時(shí)擁有發(fā)行人出售的1張美式期權(quán)。

　　59.【答案】C

　　【解析】考生應(yīng)熟悉分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的條件。

　　60.【答案】C

　　【解析】證券發(fā)行申請未獲核準(zhǔn)的上市公司，自中國證監(jiān)會作出不予核準(zhǔn)的決定之日起6個(gè)月后，可再次提出證券發(fā)行申請。

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