編輯推薦：2020證券從業(yè)資格《證券市場基本法律法規(guī)》第二章講義匯總

第二章證券從業(yè)人員管理

第二節(jié)風(fēng)險管理

一、證券公司風(fēng)險控制指標管理(掌握)

(一)證券公司風(fēng)險控制指標基本規(guī)定

1.風(fēng)險控制指標體系

(1)凈資本=核心凈資本+附屬凈資本。

(2)風(fēng)險覆蓋率=凈資本/各項風(fēng)險資本準備之和×100%。

(3)資本杠桿率=核心凈資本/表內(nèi)外資產(chǎn)總額查×100%。

(4)流動性覆蓋率=優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)/未來30日內(nèi)現(xiàn)金凈流出×100%。

(5)凈穩(wěn)定資金率=可用穩(wěn)定資金/所需穩(wěn)定資金×100%。

2.基本規(guī)定

(1)證券公司應(yīng)當按照中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，遵循審慎、實質(zhì)重于形式的原則，計算各項風(fēng)險控制指標。

(2)證券公司應(yīng)當根據(jù)自身資產(chǎn)負債狀況和業(yè)務(wù)發(fā)展情況，建立動態(tài)的風(fēng)險控制指標監(jiān)控和資本補足機制，確保凈資本等各項風(fēng)險控制指標在任一時點都符合規(guī)定標準。

(3)中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)應(yīng)當對證券公司凈資本等各項風(fēng)險控制指標數(shù)據(jù)的生成過程及計算結(jié)果的真實性、準確性、完整性進行定期或不定期檢查，并可以根據(jù)監(jiān)管需要，要求證券公司聘請具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所對其風(fēng)險控制指標監(jiān)管報表進行審計。

(二)證券公司從事相關(guān)證券業(yè)務(wù)的凈資本標準

(1)證券公司經(jīng)營證券經(jīng)紀業(yè)務(wù)的，其凈資本不得低于人民幣2000萬元。

(2)證券公司經(jīng)營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)之一的，其凈資本不得低于人民幣5000萬元。

(3)證券公司經(jīng)營證券經(jīng)紀業(yè)務(wù)，同時經(jīng)營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)之一的，其凈資本不得低于人民幣1億元。

(4)證券公司經(jīng)營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中兩項及兩項以上的，其凈資本不得低于人民幣2億元。

(三)證券公司應(yīng)持續(xù)符合的風(fēng)險控制指標標準

①風(fēng)險覆蓋率不得低于100%；②資本杠桿率不得低于8%；③流動性覆蓋率不得低于100%；④凈穩(wěn)定資金率不得低于100%。

(四)證券公司編制風(fēng)險控制指標監(jiān)管報表相關(guān)要求

(1)證券公司應(yīng)當在每月結(jié)束之日起7個工作日內(nèi)，向中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)報送月度風(fēng)險控制指標監(jiān)管報表。

(2)證券公司的凈資本等風(fēng)險控制指標與上月相比發(fā)生不利變化超過20%的，應(yīng)當在該情形發(fā)生之日起3個工作日內(nèi)，向中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)報告，說明基本情況和變化原因。

(3)證券公司的凈資本等風(fēng)險控制指標達到預(yù)警標準或者不符合規(guī)定標準的，應(yīng)當分別在該情形發(fā)生之日起3個、1個工作日內(nèi)，向中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)報告，說明基本情況、問題成因以及解決問題的具體措施和期限。

(4)證券公司應(yīng)當至少每半年經(jīng)主要負責(zé)人、首席風(fēng)險官簽署確認后，向公司全體董事報告一次公司凈資本等風(fēng)險控制指標的具體情況和達標情況。

(5)證券公司應(yīng)當至少每半年經(jīng)董事會簽署確認，向公司全體股東報告一次公司凈資本等風(fēng)險控制指標的具體情況和達標情況，并至少獲得主要股東的簽收確認證明文件。

(6)凈資本指標與上月相比發(fā)生20%以上不利變化或不符合規(guī)定標準時，證券公司應(yīng)當在5個工作日內(nèi)向公司全體董事報告，10個工作日內(nèi)向公司全體股東報告。

(五)風(fēng)險控制指標相關(guān)監(jiān)管措施

(1)證券公司未按照監(jiān)管部門要求報送風(fēng)險控制指標監(jiān)管報表，或者風(fēng)險控制指標監(jiān)管報表存在重大錯報、漏報以及虛假報送情況，中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)可以根據(jù)情況采取出具警示函、責(zé)令改正、監(jiān)管談話、責(zé)令處分有關(guān)人員等監(jiān)管措施。

(2)證券公司凈資本或者其他風(fēng)險控制指標不符合規(guī)定標準的，派出機構(gòu)應(yīng)當責(zé)令公司限期改正，在5個工作日內(nèi)制定并報送整改計劃，整改期限最長不超過20個工作日；證券公司未按時報送整改計劃的，派出機構(gòu)應(yīng)當立即限制其業(yè)務(wù)活動。

(3)整改期內(nèi)，中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)應(yīng)當區(qū)別情形，對證券公司采取下列措施：①停止批準新業(yè)務(wù)；②停止批準增設(shè)、收購營業(yè)性分支機構(gòu)；③限制分配紅利；④限制轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)或在財產(chǎn)上設(shè)定其他權(quán)利。

證券公司整改后，經(jīng)派出機構(gòu)驗收符合有關(guān)風(fēng)險控制指標的，中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)應(yīng)當自驗收完畢之日起3個工作日內(nèi)解除對其采取的有關(guān)措施。

(4)證券公司未按期完成整改的，自整改期限到期的次日起，派出機構(gòu)應(yīng)當區(qū)別情形，對其采取下列措施：①限制業(yè)務(wù)活動。②責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù)。③限制向董事、監(jiān)事、高級管理人員支付報酬、提供福利。④責(zé)令更換董事、監(jiān)事、高級管理人員或者限制其權(quán)利。⑤責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制有關(guān)股東行使股東權(quán)利。⑥認定董事、監(jiān)事、高級管理人員為不適當人選。⑦中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)認為有必要采取的其他措施。

證券公司未按期完成整改、風(fēng)險控制指標情況繼續(xù)惡化，嚴重危及該證券公司的穩(wěn)健運行的，中國證監(jiān)會可以撤銷其有關(guān)業(yè)務(wù)許可。

(5)證券公司風(fēng)險控制指標無法達標，嚴重危害證券市場秩序、損害投資者利益的，中國證監(jiān)會可以區(qū)別情形，對其采取下列措施：①責(zé)令停業(yè)整頓。②指定其他機構(gòu)托管、接管。③撤銷經(jīng)營證券業(yè)務(wù)許可。④撤銷。

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