1彈性系數(shù)法

收入彈性ε=(δq/q)/(δi/i)

價格彈性ε=(δq/q)/(δp/p)

能源需求彈性ε=(δe/e)/(δgdp/gdp)

簡單移動平均

指數(shù)平滑

季節(jié)變動分析

季節(jié)指數(shù)水平法

季節(jié)指數(shù)趨勢法

2資金成本分析

i借貸資金成本; i借貸利息等資金占用費(fèi)率;a籌資費(fèi)用率,含律師費(fèi),審計(jì)費(fèi),評估費(fèi),貸款承諾費(fèi),管理費(fèi);

n借款償還期; f實(shí)際籌得資金額/名義借貸資金額

如,債券利率=[年實(shí)際利率+(發(fā)行費(fèi)率+兌付手續(xù)費(fèi)率)/借款償還期]÷(1-發(fā)行費(fèi)率+兌付手續(xù)費(fèi)率)

③扣除所得稅后的借貸資金成本=稅前資金成本×(1-所得稅稅率)

④扣除通貨膨脹影響的資金成本=(1+未扣除通貨膨脹的資金成本)÷(1+通貨膨脹率)－1

⑤優(yōu)先股資金成本=股息÷(發(fā)行價格－發(fā)行成本)

優(yōu)先股稅前資金成本=稅后成本÷(1－所得稅率)

r0社會無風(fēng)險投資收益率;rm社會平均投資收益率; β行業(yè),公司或項(xiàng)目的資本投資風(fēng)險系數(shù)

⑦加權(quán)平均資金成本:i=σi×f

3還本付息表(等額還本付息方式)

①年初本金

②年利率

③本年應(yīng)計(jì)利息1×2

④本年還本付息a (a/p,i,n)=[i(1+i)n]/[(1+i)n-1]

⑤本年應(yīng)還本金4－3

⑥年末本金1－5

還本付息表(等額還本利息照付方式)

①年初本金

②年利率

③本年應(yīng)計(jì)利息1×2

④本年應(yīng)還本金1/n

⑤本年還本付息3+4

⑥年末本金1-4

4項(xiàng)目總成本費(fèi)用表

經(jīng)營成本

折舊費(fèi)

攤銷費(fèi)

長期借款利息

總成本費(fèi)用

5償債備付率/利息備付率的計(jì)算

1產(chǎn)量

2銷售價格(不含營業(yè)稅)

3銷售收入

4單位經(jīng)濟(jì)成本

5年經(jīng)營成本

6ebitda=3-5

7年折舊費(fèi)

8年攤銷費(fèi)

9息稅前利潤ebit=6-7-8

10年應(yīng)付利息

11稅前利潤=10-9

12年所得稅=11*33%

13稅后利潤

14年還本

15還本付息總額=14+10

16還本付息資金來源=7+8+10+13

17利息備付率=9ebit÷10年應(yīng)付利息>2

18償債備付率=16÷15>1